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成都路桥工程公司回复公告。,有限公司。 深圳证券交易所2018年年年报询价信
浏览: 发布日期:2019-04-11

   公司及董事会全体成员保证所披露的信息真实、准确、完整,无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。。

   2019年3月27日,成都路桥工程公司。,有限公司。 (以下简称“公司”)收到深圳证券交易所《关于成都路桥工程公司投资决定执行情况的报告》。,有限公司。 2018? 《年度报告查询函》(中小企业板年度报告查询函[2019)第。25)(以下简称“询价函”)。 公司对相关问题进行了认真分析和验证,并于2019年4月2日向深交所提交了《关于成都路桥工程公司2018年发行的。,有限公司。? 对2006年年报询价函的回复。 现宣布如下:

   问题1。 在报告期内,贵公司实现了营业收入27。 2。60亿元,增长37。比去年同期增长了6%。 15%,归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)2,132。 52万元,下降4。比去年同期增长了5%。 91%,经营活动的净现金流量为-4,317。 39万元,下降119。比去年同期增长了9%。 16%。

   (1)请根据报告期内收入和成本的构成和变化,说明贵公司在营业收入增加和净利润减少的原因和合理性。

   回复:

   本公司在报告期内的行业收入如下表所示:

   单位:万元

   ■

   营业收入在2018年有所增长,而净利润大幅下降的主要原因是建筑业毛利率大幅下降。。 如上表所示,在本报告所述期间,该公司的营业收入公司比上一年增加了73,833家。 57万元,毛利率下降3。 40%,占收入的93%。 建筑收入毛利率下降54% 3。 65%,建筑毛利率急剧下降的主要原因是:

   1)随着国家环保监管的推进,全国各地建材厂的生产受到很大影响。 这导致水泥和砂岩等主要建筑材料的价格在2018年大幅上涨,从而导致建筑材料成本大幅上涨。 材料成本的上升是公司毛利率急剧下降的主要原因之一。。

   2)由于有限的资产规模、融资成本、投标资格等原因,公司订单大幅下降。 2018年,新增建设项目较少,建设收入主要来自老项目。。 由于施工合同会计的特点,当前合同收入等于预计合同总收入乘以竣工进度减去上一会计期累计确认收入。 当前合同成本等于估计的合同总成本乘以完工进度减去上一会计期的累计确认成本。当跨年度项目的估计总收入保持不变时,估计总成本增加,估计毛利率下降,导致施工合同完工百分比法确认的当前成本相对较高,导致当年毛利较较低甚至为负。由于2018年的建设收入主要是不同年份的老项目,且建筑材料价格大幅上涨,合同预计总成本大幅增加。在合同预计总收入无法调整或无法及时调整的情况下,部分工程项目2018年将出现负毛利率,从而降低2018年毛利率。。

   综上所述,2018年毛利率明显低于2017年。因此,随着2018年老项目的发展,虽然营业收入与2017年相比大幅增加,但净利润却比2017年有所下降。

   (2)说明报告期内经营活动产生负现金流金额的原因和合理性。

   回复:

   报告期内,经营活动产生的现金流量如下:

   单位:万元

  ■

   从上表可以看出,负现金流2018年经营活动的现金增长率低于购买商品和接受劳务的现金增长率。主要原因是2018年在建的Ppp、BT等预付费项目建设期需要投入建设资金,进入回购期后需要陆续收到项目回报,滞后。

   本公司2018年主要公私合营和BT项目的收支情况如下:

   单位:万元

  ■

   综上所述,2018年,在建公私合营、BT等预付费项目需要在建设期投入更多建设资金。然而,这些项目尚未进入回购期或已经进入回购期,但目前的还款金额相对较小,导致负现金流从公司的经营活动。

   问题2。报告期内,贵公司的建设收入占总收入的93%。54%,工程建设业务毛利率为1。15%,下降3。比去年同期增长了5%。66%,其中公路项目占84%。02%,毛利率为-0。比去年同期低66%。63%,请结合项目开发情况详细说明上述毛利率下降甚至为负的原因,以及是否对贵公司的持续经营有任何影响。

  回复:

   1)? 报告期内建筑收入、成本及毛利率的变化如下表所示:

   单位:万元

  ■

   报告期内,工程建设业务毛利率为1。15%,下降3。比去年同期增长了5%。66%,主要原因是表中分别列出的两个公路项目在当年遭受了损失。除表中单独列出的项目外,其他项目的综合毛利率为4。与此同时,中国经济发展迅速。17%。

   在本报告所述期间,两个损失较大的项目的主要损失原因都是环境水土保护政策造成的。水泥、沥青和地面材料等主要建筑材料的价格都大幅上涨。其中,2018年进入主体施工期的广济高速公路CP1标段,由于水泥等材料综合利用的增加,以及部分设备的更换和增加,满足了项目高标准要求,也增加了工程造价。报告期内,公司根据审慎原则确认合同毛利损失5957英镑,未考虑上述两个项目过程中的重大调整和工程变更。48万元,对报告期内其他项目毛利率影响4。比08%下降了2%。93%。

   综上所述,环境水土保护政策的影响导致建筑材料成本大幅上升,建筑业务毛利率降至1。主要原因是15%。

   2)? 报告期内公路项目收入、成本及毛利率变化如下表所示:

   单位:万元

  ■

   报告期内公路项目毛利率为-0。比去年同期低66%。63%,原因与本问题(1)中的分析相同,主要是由于环境水土保护政策的影响导致建筑主要材料价格大幅上涨。

   总之,问题1(1)中提到了2018年毛利率下降甚至为负的主要原因。由于材料价格上涨的影响,估计总成本大幅增加,并受到建筑合同会计特征的影响。

   将来,随着老项目的结束,玄快车道?购买力平价? 项目,邛崃市4。庐山地震灾后重建捆绑项目第一标段、天心琼高速公路邛崃段(二期)(标段一)工程等项目的推广以及后续建设项目已经考虑到投标报价中材料价格的上涨,公司盈利前景良好,2018年毛利率下降甚至为负,不会对公司持续经营产生任何不利影响。

   问题3。截至报告期末,贵公司主要项目“双基高速公路建通段主要项目”累计结算金额为6。在4个中。20亿元,5.5%已经偿还。9.60亿元,公司披露应收账款余额为1295。人民币59万元。00元,请说明上述项目结算金额与支付及应收余额之和不符的原因及合理性,并检查上述情况是否存在于公司其他重大项目中。如果是,请解释原因;还请说明公司主要项目的结算进度和付款是否与合同约定有显著差异。

   回复:

   2018年传统重大项目结算支付情况见下表:

   单位:万元

  ■

   2018年主要公私伙伴关系投资项目投资及还款情况见下表:

   单位:万元

  ■

   1)如2018年传统重大项目结算还款报表所列,本公司截至报告期末披露的“双基高速公路建设至通化段主体工程”结算金额为6。金额为4。不含增值税20亿元,为满足纳税义务,本项目简单计税应计增值税金额为1925元。69万元。另一家公司披露应收账款余额为1,295英镑。人民币59万元仅指应收项目资金余额,不包括各类预扣应收存款5213元。人民币810,000元。00元(各类暂扣存款主要指审计保留资金和各种存款,如质量、数据、农民工工资等。在工程建设期间,业主根据合同约定的工程结算情况,按应付工程结算价款的一定比例扣留,在合同约定的返还条件满足后支付,公司将上述保证金计入其他应收款中)。吉双高速公路吉安至通化段主体工程应收质量保证金为4679元。35万元,应收农民工工资保证金的534%。46万元,共计52.13元。年度报告中的其他应收账款中已披露人民币81万元。

   综上所述,济双高速公路吉安至通化段主体工程含税结算金额为66,115元。20万元,返还金额为59605元。80万元,应收账款1295。人民币59万元。00元及其他应收款52,213元。00元。81万元,付款正常。

   2)如以上2018年主要公私合营投资项目投资及还款情况表所示,本公司截至报告期末无应收账款账面余额。上述三大投资项目均在建设中,尚未进入投资回购期,因此暂无项目结算金额。

   综上所述,该问题也存在于公司除公私合营投资以外的其他传统重大项目中。e。2018年度报告披露的结算金额为不含税金额,披露的应收账款余额仅指项目应收账款,与项目相关的质量保证基金等代扣资金在报告其他应收账款项目中披露。

   上表所列重大项目的结算进度和收款情况与合同约定没有显著差异。

   问题4。在报告期末,贵公司应收账款的账面金额为8。2.70亿元,期末坏账准备余额为2。1.90亿元。请结合贵公司的信贷政策和应收账款坏账的会计政策解释以下事项:

   (1)报告期末账龄超过5年的应收账款余额为9,734。39万元,请详细说明账龄超过5年的应收账款的具体情况及长期未收回的原因;

   回复:

   截至2018年底,传统项目5岁以上的应收账款客户如下表所示:

  ■

   如上表所示,前五大应收账款客户总数占5年及以上账龄比率的92%。69%,具体原因如下:

   1)绵穗路基和绵穗路面工程应收四川汉龙高速公路发展公司款项的原因。,有限公司。,详情请参考问题6。

   2)滨江路绿道项目和317城市改造项目应由成都工程咨询公司支付1911元。人民币10万元。00元,其中1523元。该市317个重建项目将获得00元。滨江路绿道项目应收款项43万元387。67万元。无法收回的原因是,在业主获得审计报告之前,无法完成项目的最终付款。

   3)龙泉路排水工程应收成都角头房地产公司款项。有限公司。1,087英镑。440,000元,由于业主搬迁工程严重延误,相应的工期被推迟,至今竣工验收尚未完成,应收账款应在业主获得审计报告后完成并支付。

   4)新津县国有资产投资管理公司应付项目资金。,有限公司。新浦路30号。1投标项目871。人民币83万元。00元。自2011年6月以来,没有进行过最终审计。应收账款只有在业主获得审计报告后才能支付。

   5)水盘高速公路25标段交安工程由贵州路桥公司284六盘水至盘县高速公路总承包项目管理部负责。无法收回的原因是,项目的付款条件需要在业主获得审计报告并处理最终结算后。

   综上所述,除四川汉龙高速公路发展有限公司拥有的绵穗路面工程和绵穗路基工程外。有限公司。,主要原因是政府花了很长时间来审核竣工决算。在完成最终账目并由当地审计部门出具审计报告之前,无法完成此类已完成项目的最终付款。

   (2)自检贵公司应收账款坏账准备的充分性,并征求年度会计的意见。

   回复:

   公司的应收账款主要是应付项目资金。业主通常是政府运输部门或政府资助的区域投资和开发公司。其信誉和还款能力得到相对保证。公司已根据会计政策计提坏账准备。

   本公司与可比上市公司应收账款的会计政策比较如下:

   1)信贷组合中账龄组合的应计标准:

  ■

   2)信贷组合坏账准备排除标准:

  ■

   与同行业上市公司相比,公司制定的应收账款会计政策和会计估计更加谨慎,公司已根据制定的会计政策和会计估计计提应收账款坏账准备。

   大华会计师事务所(特殊普通合伙),公司的年度会计师,就此问题发表了特别意见:

   综上所述,我们认为公司的应收账款会计政策和会计估计比同行业上市公司更加谨慎,应收账款坏账准备严格按照制定的会计政策和会计估计进行计算。

   问题5。截至报告期末,贵公司其他应收款余额为8。1.30亿元,坏账准备1。4.70亿元。请解释以下信息:

   (1)“其他应收款-其他”期末余额为6,211英镑。人民币20,000元。00元,请详细说明其他资金的性质和形成原因,以及是否存在关联方占用的非经营性资金;

   回复:

   截至报告期末,公司的“其他应收款-其他”余额为6,211英镑。20,000元,主要用于员工个人贷款以外的往来账户、项目业主支付或代扣的各种存款,包括临时贷款、预付款、各种应收补偿或罚款、各种存款及其他暂付款应收款项等。

   下表详细列出了“其他应收款-其他”的性质和分类:

   单位:万元

  ■

   其中,代表项目业主预付款主要指代表项目业主支付的费用、项目业主代扣代缴的税款、专项费用等。 流动和临时贷款主要指除商品销售和劳务提供以外的账户流动。 其他预付款主要包括其他应付款、补偿金和应向员工收取的各种预付款等。

   截至2018年12月31日,其他应收关联方款项余额为225,677元。68元为企业权益性交易,无关联方占用非企业资本。

   (2)根据贵公司的会计政策,公司将投标保证金、履约保证金、未完成项目质量保证金、农民工工资保证金、未完成项目审计准备金纳入信用组合,不包括坏账准备。然而,据该公司的财务报告附注表示,这笔定金支付给了四川汉龙高速公路发展有限公司。,有限公司。是4872。250 000美元增加了4 578美元。坏账准备0元。07百万。请详细说明上述坏账准备的原因,公司剩余保证金性质的其他应收款是否存在回收风险,坏账准备是否充足,并征求年度会计师意见。

   回复:

   公司的会计政策将下列应收账款分为信用组合,不包括坏账准备:1)合并范围内单位的应收账款;2)不符合合同约定支付条件的已结算项目资金;3)工程竣工前业主扣留的投标保证金、履约保证一彩娱乐主管金、农民工保证金、工程质量保证金和审计准备金应按合同约定支付给业主。

   根据公司的会计政策,分为账龄分析法的组合,按账龄计提坏账准备的应收款项有:业主已结算应付的项目资金、工程完工后业主代扣的各类存款,以及其他已到期但尚未收回的往来账户、bt和EPC项目。

   四川汉龙高速公路发展有限公司保证金。有限公司。是绵遂路基和绵遂路面工程的工程质量保证金和性能保证金。由于绵遂路基和绵遂路面项目分别于2012年6月和2012年1月竣工,本公司将这些其他应收款中已竣工的质量保证金分为账龄分析组合,并根据会计政策计提坏账准备。详情请参考问题6。

   截至2018年12月31日,公司完成的质量保证基金原值为25,396元。人民币38万元。00元。根据会计政策中分为账龄分析组合的“项目完工后业主代扣的各类存款及其他账户往来”,公司已计提该部分应收账款坏账准备金额为11,144元。0500万元。

   如问题4(2)所述,本公司承担的项目业主大多为平台公司或地方政府交通部门或地方政府设立的投资公司,其资信和还款能力得到相对保证。同时,公司的应收账款会计政策比同行业上市公司更加谨慎,坏账准备严格按照会计政策的规定计提。因此,收回担保存款性质的其他应收款的风险一般是可控的。

   大华会计师事务所(特殊普通合伙),公司的年度会计师,就此问题发表了特别意见:

   综上所述,我们认为,收回其他担保存款性质应收款的风险一般是可控的。与同行业上市公司相比,公司制定的应收账款会计政策和会计估计更加谨慎,其他应收账款坏账准备严格按照制定的会计政策和会计估计进行计算。

   问题6。报告期末,贵公司与四川汉龙高速公路发展有限公司提起诉讼。,有限公司。还没有被执行。金额是1。060亿元。请解释上述诉讼金额的会计处理,是否存在追偿风险,并请年度会计师就会计处理发表意见。

   回复:

   2014年6月4日,公司起诉四川汉龙高速公路发展有限公司。有限公司。面穗路基和面穗路面项目未收账款,目标金额为11,301。44万元,其中本金10579元。81万元,利息721元。63万元。2015年4月22日,四川省绵阳市中级人民法院做出判决,公司胜诉。应收账款已反映在应收账款及其他应收款中,出于审慎原则,本公司未确认应收利息。截至2018年12月31日,四川汉龙高速公路发展有限公司已退还839元。,有限公司。公司应收四川汉龙高速公路发展有限公司账款52万元。,有限公司。是9740元。29万元,其中4868元用于建筑工程。人民币0元。0400万元,应收工程保证金4872元。上述应收款项累计25万元,坏账9446笔。11万元,坏账计提比例达到96。98%。

   由于四川汉龙高速公路发展有限公司的财务困难。有限公司。和会计估计,并于2015年6月向四川省绵阳市中级人民法院申请强制执行。应收四川汉龙高速公路发展公司款项。有限公司。自判决之日起至2018年不会对财务报表产生重大影响。。

   大华会计师事务所(特殊普通合伙),公司的年度会计师,就此问题发表了特别意见:

   综上所述,我们认为由于四川汉龙高速公路发展有限公司的财务困难。有限公司。和会计估计,并于2015年6月向四川省绵阳市中级人民法院申请强制执行,应收四川汉龙高速公路发展有限公司款项。有限公司。将不会对作出判决的年份和2018年的财务报表产生重大影响。

   第七个问题。截至报告期末,贵公司货币资金余额中冻结的银行存款金额为3,387英镑。27万元。请详细解释银行存款被冻结的原因和被冻结的银行账户,包括数量、它们是否是公司的主要银行账户以及解除冻结的估计时间等。

  回复:

   截至2018年底,银行存款限制主要是由于冻结施工合同纠纷。冻结资金的数额与诉讼标的的数额有关。银行账户本身未被冻结,银行账户中剩余资金的使用不受限制。未决诉讼产生的或有负债已反映在公司的相关成本和费用中,期末冻结资金在银行余额中的比例仅为3。同时,被冻结的资金将在诉讼结束后解冻,因此不会影响生产经营活动。截至2018年底,公司银行存款冻结情况如下:

  ■

   附注1。公司承担了北京二环路东段EPC1标段工程,并将北新立交桥顶进工程分包给cccc第三公路工程局公司。有限公司。(以下简称“cccc第三公路工程局”)。由于工程价款结算纠纷,2017年1月3日,本公司被第三方公安局作为被告,向成都市中级人民法院(2016年)提起了关于第三号建设工程施工合同纠纷的诉讼。1846年和中华人民共和国成立之初,要求公司支付工程价款本息共计30,980,876元。34元。诉讼过程中,中交三局申请保护公司诉讼财产,成都市中级人民法院发出(2017)川01行政保护号。67行政裁决,对中国公司不利的裁决 建设银行 成都第一银行账户(51001436308050236286)。公司3个支行。,有限公司。存款为30,980,876英镑。冻结34元。这个账户属于基本账户公司。此案仍在初审过程中。根据二审的法律限制,冻结预计最早将于今年年底解除。

   注2:本公司从事青羊区绿州立交桥工程建设。项目咨询单位四川田波建筑工程有限公司。,有限公司。,于2017年12月6日与成都武侯区人民法院公司就四川0107民楚12357劳动争议提起诉讼(2017年),主张因公司与其员工骆超之间的劳动争议,公司应共同支付792578份此类工资。00元。诉讼期间,骆超申请保全公司诉讼财产,武侯区法院对其在中国建设银行股份有限公司成都第三支行开立的银行账户(51001436308050236286)中的792578笔存款作出判决。00元待冻结。这个账户属于基本账户公司。此案已经过一审和二审,公司对骆超不承担任何法律责任。此次诉讼财产保全冻结存款也已于2019年1月9日解除。

   注3:公司承担了青海察加至格尔木高速公路改扩建工程,并将交通安全设施分包给北京亚泰莱交通科技有限公司。,有限公司。(以下简称“北京亚泰莱”)。由于工程价款结算纠纷,2017年11月22日,北京亚泰莱以公司为被告,与都兰县省人民法院市就清2822民楚995建设合同纠纷提起诉讼,要求公司支付工程价款本金2,093,685元。00元及相应利息。在诉讼过程中,北京亚泰公司申请保护公司的诉讼财产。青海省都兰县The People's Court发(2017)清2822号民事裁定函。995,裁定该公司开立的银行账户存款为2,070,580英镑。00元待冻结。本案一审判决该公司为北京亚泰项目支付654,334元。00元,驳回了他其余的索赔。北京亚泰莱对一审判决提出上诉,目前该案正在二审程序中。根据二审的法律限制,冻结预计将在今年内解除。

   上述未决诉讼产生的或有负债已反映在本公司的相关成本和费用中,不会影响财务报表。

   问题8。在报告期末,贵公司的长期应收账款余额为16。30亿元,增长45。比去年同期增长了5%。54%。请详细说明长期应收账款形成的原因、是否存在回收风险以及公司的具体会计处理。

   回复:

   报告期内本公司的长期应收款项如下:

   单位:万元

  ■

   长期应收账款由公司为英国电信、公私伙伴关系和工程总承包项目预付的项目资金形成。如上表所示,2018年末长期应收账款余额较去年年末大幅增加,这都是由于目前在建公私合营和BT项目投资增加所致。

   本公司与BT项目经营模式相似的BT、PPP、EPC项目的长期应收账款主要核算如下:

   对同时提供施工服务的,施工期发生的工程费用暂收于“未进入回购期的长期应收账款——BT项目”,相关收入和费用按照《企业会计准则第2001号》确认。15-建筑合同。项目评估后,确认的回购基数(评估金额)作为BT项目“已进入回购期的长期应收账款-BT项目”的初始确认金额,结转至“尚未进入回购期的长期应收账款-BT项目”。对于不提供施工服务的,公司应根据施工过程中支付的工程价款确认长期应收款项。

   根据合同约定,公司将在一年内将收回的BT回购资金从“长期应收账款——已进入回购期的BT项目”转移至“一年内到期的非流动资产——一年内到期的BT应收账款”。对于已结束回购期但尚未收回的英国电信回购资金,公司将把未收回余额转入应收账款。

   长期应收账款由摊余成本计量,利息收入按计划确认。在长期应收账款存在期间,实际利率通常保持不变。

   长期应收账款是由英国电信、公私伙伴关系和工程总承包项目预付的项目资金。2018年,英国电信和公私合营项目较多,部分项目回购期较长,导致2018年底长期应收账款余额较去年年底大幅增加。本公司的BT和PPP项目业主均为政府交通部门或政府资助的区域投资开发公司。他们的信誉和还款能力得到相对保证。同时,公司持续监控项目中期计量支付和项目竣工结算审核,并成立专门的清算小组,加强与业主的沟通与协调,促进项目进度和项目资金的筹集,确保公司不面临重大坏账风险。

  特此宣布。

   成都路桥工程公司董事会。,有限公司。

   2001年4月3日

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